Αποθέματα
Αρχεία αποθεμάτων.
Χρόνος Ενημέρωσης αρχείου αποθεμάτων.
Φυσική απογραφή τέλους χρήσης.
Ελλείμματα ή πλεονάσματα στις ποσότητες απογραφής.
Τακτοποίηση των διαφορών απογραφής.
Κόστος κτήσης (αγοραζόμενων ) α’ υλών.
Κόστος παραγωγής όπως ορίζεται από τα ΕΛΠ.
Φορολογικός έλεγχος κόστους παραγωγής.
Επιμέτρηση αξίας του τελικού αποθέματος.- παραδείγματα.
Συμφωνίες Λογιστικής βιβλίου αποθήκης.
Έλεγχος για απομείωση (υποτίμηση) αξίας αποθεμάτων.
Πίνακας αποτύπωσης κόστους παραχθέντων-πωληθέντων αποθεμάτων.
Αρχείο ιδιόκτητων αποθεμάτων – αποθεμάτων τρίτων. Εξαιρέσεις.
Φορολογικός έλεγχος στις εμπορικές –βιομηχανικές επιχειρήσεις.
Έμμεσες τεχνικές ελέγχου με βάση τα αποθέματα.
Απεικόνιση κόστους πωληθέντων αποθεμάτων στον πίνακα Δ του Ε3.
Λογιστικές εγγραφές αποθεμάτων τέλους χρήσης.
Εργασίες τέλους χρήσης παγίων
Αρχείο (Μητρώο) ενσωμάτων και άυλων περιουσιακών στοιχείων.
Ιδιοπαραγόμενα πάγια.
Άυλα πάγια.
Διενέργεια αποσβέσεων ενσωμάτων – άυλων.
Συντελεστές αποσβέσεων.
Διαφορές Λογιστικών – Φορολογικών αποσβέσεων.
Διαβίβαση αποσβέσεων στον πίνακα Ζ2 του Ε3.
Δικαίωμα Έκπτωσης Αποσβέσεων.
Χρηματοδοτική μίσθωση.
Λογιστικές εργασίες λοιπών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Πίνακας με υποχρεωτικά αρχεία για τηρούντες διπλογραφικά- απλογραφικά βιβλία.
Λογιστικές τακτοποιήσεις.
Επιμέτρηση συμμετοχών και χρεογράφων.
Επιμέτρηση απαιτήσεων. Επισφαλείς απαιτήσεις.
Επιμέτρηση υποχρεώσεων.
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία.
Σχηματισμός λοιπών προβλέψεων.
Συναλλαγματικές διαφορές .
Έλεγχος – συμφωνίες – Λογαριασμών.
Αναγνώριση Επιδοτήσεων.
Τακτοποιήσεις και προετοιμασία για την διαβίβαση στο my data
Διπλογραφικά βιβλία, προσθήκες και μεταβολές Λογιστικού Σχεδίου.
Απλογραφικά βιβλία, απαραίτητες στήλες βιβλίου εσόδων-εξόδων.
Αποτελέσματα. Χρηματοοικονομικές καταστάσεις
Προσδιορισμός αποτελεσμάτων.
Διανομή κερδών. Παράδειγμα.
Σειρά διάθεσης κερδών.
Χρόνος αναγνώρισης αποθεματικών φόρου εισοδήματος και προκαταβολής φόρου εισοδήματος.
Αναλυτική εφαρμογή στην Β ΙΚΕ, (παροχής υπηρεσιών) από το τελευταίο προσωρινό ισοζύγιο στο Ε3 & τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Πως απεικονίζονται στο Ε3 έσοδα και έξοδα της Β ΙΚΕ.
Αποτελέσματα χρήσεως σε ποιους κωδικούς του Ε3 απεικονίζονται.
Λοιποί υποχρεωτικοί πίνακες Ε3 για την Β ΙΚΕ.
Αναφορές στην συμπλήρωση του Ε3 από τα My data.
Φορολογία εισοδήματος, ΦΠΑ Παρακρατούμενοι φόροι
Παροχές σε είδος -Βεβαιώσεις αποδοχών φορολογικού έτους 2024.
Μη εκπιπτόμενες δαπάνες.
Συμπλήρωση πίνακα Ε του Ε3.
Φορολογικά κίνητρα για την χρήση 2024
|